Diferença entre projeto de lei e desconto
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O desconto e o faturamento de contas são dois tipos de financiamento de curto prazo, através dos quais os requisitos financeiros de uma empresa podem ser atendidos rapidamente. O primeiro está relacionado aos empréstimos do banco comercial, enquanto o segundo está associado ao gerenciamento de dívidas contábeis.
O termo factoring inclui dívidas comerciais inteiras de um cliente. Por outro lado, desconto de contas inclui apenas as dívidas comerciais suportadas por contas a receber. Em resumo, o desconto na fatura implica o adiantamento da fatura, enquanto o fatoração pode ser entendido como a compra definitiva da dívida comercial.
Portanto, existe uma linha tênue de diferenças entre desconto de faturamento e fatoração, explicadas no artigo fornecido abaixo.
Conteúdo: Bill Discounting Vs Factoring
- Gráfico de comparação
- Definição
- Principais diferenças
- Conclusão
Gráfico de comparação
| Base para Comparação | Desconto na conta | Factoring |
|---|---|---|
| Significado | A negociação da fatura antes do vencimento do pagamento a um preço inferior ao seu valor nominal é conhecida como Desconto de fatura. | Uma transação financeira na qual a organização comercial vende suas dívidas contábeis para a instituição financeira com desconto é conhecida como Factoring. |
| Arranjo | A conta inteira é descontada e paga quando a transação ocorre. | O fator fornece antecipadamente parte máxima do valor quando a transação ocorre e o valor restante no momento da liquidação. |
| Festas | Gaveta, Sorteio e Beneficiário | Fator, Devedor e Cliente |
| Tipo | Apenas recurso | Recurso e Não Recurso |
| Estatuto aplicável | A Lei do Instrumento Negociável, 1881 | Nenhum ato específico. |
| Renda do Financiador | Desconto de taxas ou juros | Financiador obtém interesse por serviços financeiros e comissão por outros serviços aliados. |
| Cessão de Dívidas | Não | sim |
Definição de desconto de contas
O desconto de faturas é um processo de negociação ou venda da letra de câmbio para o banco ou instituição financeira antes do vencimento, a um preço inferior ao seu valor nominal. O desconto na letra de câmbio será baseado no tempo restante para o vencimento e no risco envolvido.
Antes de mais, o banco se satisfaz com a credibilidade da gaveta, antes de avançar com o dinheiro. Tendo satisfeito com a capacidade creditícia da gaveta, o banco concederá dinheiro após dedução dos encargos ou juros com desconto. Quando o banco compra a conta para o cliente, ele se torna o proprietário das respectivas contas. Se o cliente atrasar o pagamento, ele deverá pagar juros conforme as tarifas prescritas.
Além disso, se o cliente deixar de pagar as contas, o mutuário será responsável pelo mesmo, assim como o banco poderá exercer os direitos do peão sobre os bens fornecidos ao cliente pelo mutuário..
Definição de Factoring
Factoring é uma transação na qual o cliente ou mutuário vende suas dívidas contábeis ao fator (instituição financeira) com desconto. Tendo comprado os valores a receber, o fator financia, dinheiro para eles após dedução do seguinte:
- Uma margem apropriada (reserva)
- Encargos com juros pelos serviços financeiros
- Encargos da Comissão pelos serviços complementares.
Agora, o cliente encaminha a cobrança do cliente para a instituição financeira ou fornece instruções para encaminhar o pagamento diretamente ao fator e liquidar as dívidas do saldo. O banco fornece os seguintes serviços ao cliente: Investigação de crédito, Manutenção de livros de devedores, Cobrança de dívidas, Relatórios de crédito de devedores e assim por diante.
Representação gráfica de fatoração
Os tipos de fatoração são os seguintes:
- Factoring divulgado: Todas as partes sabem sobre o acordo de fatoração.
- Factoring não revelado: As partes não conhecem o acordo de fatoração.
- Factoring de Recursos: No caso de inadimplência no pagamento pelo cliente, o mutuário paga o valor das dívidas incobráveis.
- Factoring sem recurso: Os fatores em si têm o valor da inadimplência e é por isso que a taxa de comissão é mais alta.
Principais diferenças entre descontos e factoring
A seguir, estão as principais diferenças entre o desconto e o fatoramento de faturas:
- A venda de notas com desconto para o banco, antes do vencimento, é conhecida como desconto de faturas. A venda dos devedores a uma instituição financeira com desconto é fatorada.
- A conta é descontada e o valor total é pago ao mutuário no momento da transação. Por outro lado, a parte máxima do valor é fornecida como adiantamento e o restante é dado como saldo quando as quotas são realizadas.
- As partes que efetuam o desconto de fatura são sacador, sacado e beneficiário, enquanto as partes que efetuam o faturamento são fator, devedor e tomador.
- O desconto da fatura é sempre o recurso, ou seja, se o cliente não pagar o débito, o pagamento é feito pelo mutuário. Por outro lado, o fatoração pode ser recurso e não-recurso.
- A Lei do Instrumento Negociável de 1881 contém as regras relativas ao desconto de contas. Ao contrário do fatoramento que não é coberto por nenhum ato.
- No desconto de faturas, o financiador recebe os encargos de desconto por serviços financeiros, mas, no caso de fatorar, o fator obtém juros e comissão.
- Na factoring, as dívidas são atribuídas, o que não é feito no desconto de faturas.
Conclusão
No desconto de contas, as contas são negociadas e, no caso de contas a receber de factoring, são vendidas. Há uma grande diferença entre esses dois tópicos. No desconto de contas, o banco fornece um serviço específico de financiamento, mas se falamos em fatorar, serviços adicionais também são fornecidos pelo financiador.
