Planos 401 (k) vs. Roth 401 (k)

UMA Roth 401 (k) O plano de aposentadoria combina alguns dos recursos mais vantajosos em termos de impostos do tradicional 401 (k) e do Roth IRA. Em um tradicional 401 (k) plano, as contribuições são feitas antes dos impostos. Os investimentos ficam isentos de impostos, mas as contribuições e as receitas de investimentos são tributadas quando os fundos são retirados da conta (normalmente na aposentadoria). Por outro lado, as contribuições para um plano Roth 401 (k) são feitas a partir de receitas após impostos. No entanto, os investimentos crescem isentos de impostos e a renda dos investimentos nunca é tributada - nem mesmo na retirada.

Gráfico de comparação

Diferenças - Semelhanças - Gráfico de comparação 401 (k) versus Roth 401 (k)

	401 (k)	Roth 401 (k)

Plano definido por	Empregador	Empregador
Limites de contribuição	Limite de contribuição dos funcionários de US $ 18.000 (com menos de 50 anos), US $ 24 mil (mais de 50 anos); limites se aplicam ao total combinado de contribuições para 401k e Roth 401k. As contribuições combinadas de empregado e empregador devem ser inferiores a 100% do salário do empregado ou US $ 53.000.	2018: US $ 18,5 mil (menos de 50 anos), US $ 24,5 mil (mais de 50 anos); 2014: US $ 17,5 mil (menos de 50), US $ 23 mil (mais de 50); limites se aplicam ao total combinado contribuído para 401 (k) e Roth 401 (k). As contribuições combinadas de empregado e empregador devem ser inferiores a 100% do salário do funcionário ou US $ 53 mil
Limites de Renda	Geralmente nenhum, mas um pouco complicado devido às regras de HCE (funcionários altamente remunerados)	Nenhum
Contribuições dos empregadores	Frequentemente	Não. Alguns empregadores oferecem contribuições correspondentes, mas devem ser alocados em uma conta antes dos impostos, como um 401 (k) tradicional.
Investimentos na conta	Ações, títulos, fundos mútuos. Ganhos de capital, dividendos e juros na conta não incorrem em impostos.	Ações, títulos, fundos mútuos. Ganhos de capital, dividendos e juros na conta não incorrem em impostos.
Implicações fiscais	O dinheiro é depositado como diferido e cresce isento de impostos na conta. Os ganhos na conta não são tributados. As distribuições da conta são consideradas renda ordinária e tributadas de acordo. (algumas exceções para contribuições após impostos, onde permitido)	O dinheiro reservado para o Roth 401k é tributado, mas uma vez economizado na conta, cresce isento de impostos e não está sujeito a impostos no momento da retirada.
Distribuições	As distribuições podem começar aos 59 anos e meio ou mais se o proprietário for desativado.	As distribuições podem começar se duas condições forem atendidas: (1) a contribuição mais antiga para a conta foi há pelo menos 5 anos, e (2) o proprietário tem mais de 59 anos ou fica desabilitado.
Distribuições Forçadas	É necessário começar a retirar fundos aos 70 anos e meio, a menos que o funcionário ainda esteja empregado. A penalidade é de 50% da distribuição mínima	Deve começar a retirar fundos aos 70 anos e meio, a menos que o funcionário ainda esteja empregado.
Empréstimos contra conta	Dependendo do plano, empréstimos contra fundos da conta são permitidos até 50% do valor da conta, mas somente se ainda estiverem empregados no mesmo empregador.	Dependendo do plano, empréstimos contra fundos da conta são permitidos até 50% do valor da conta, mas somente se ainda estiverem empregados no mesmo empregador.
Retirada antecipada	Pena de 10% mais impostos. Retirada antecipada restrita às contribuições dos funcionários; as contribuições do empregador não podem ser retiradas mais cedo. Exceções para dificuldades financeiras, mas multa de 10% se aplica mesmo nesses casos.	Não há penalidades, desde que os trabalhadores não aproveitem seus ganhos de investimento. As retiradas isentas de impostos para pessoas com mais de 59 anos e meio começam depois de terem uma conta há pelo menos cinco anos
Retirada antecipada de despesas médicas	Despesas médicas não cobertas por seguro de funcionário, cônjuge ou dependente sujeitos a multa de 10%	Parte tributável das despesas médicas não cobertas pelo seguro de funcionário, cônjuge ou dependente sujeita a multa de 10%. Às vezes, a penalidade é dispensada, dependendo do empregador, bem como da gravidade da doença.
Retirada antecipada para compradores de casas	A compra da residência principal e a prevenção de execução duma hipoteca ou despejo da residência principal estão sujeitas a multa de 10%	A parte tributável da compra da primeira casa e a exclusão da execução duma hipoteca ou despejo da residência principal estão sujeitas a multa de 10%.
Retirada antecipada de despesas educacionais	Pagamento de despesas com educação secundária nos últimos 12 meses para empregado, cônjuge ou dependente sujeito a multa de 10%	Parcela tributável do pagamento de despesas com educação secundária nos últimos 12 meses para empregado, cônjuge ou dependente sujeito a multa de 10%.
Conversões	Após o término do emprego, pode ser transferido para IRA ou Roth IRA. Quando rolados para um Roth IRA, os impostos precisam ser pagos durante o ano da conversão	Pode ser rolado para Roth IRA.
Retiradas	Tributado como renda ordinária	Não tributado, assumindo retiradas qualificadas na aposentadoria.
Instituições em mudança	Pode passar para o plano 401 (k) de outro empregador ou para um IRA (tradicional) em uma instituição independente	Pode ser transferido para o Roth 401 (k) de outro empregador, se oferecido, ou para um Roth IRA de forma independente, mas não para o 401 (k) tradicional

Conteúdo: Planos 401 (k) vs Roth 401 (k)

1 Contribuições
- 1.1 Correspondência de empregadores
- 1.2 Limites de contribuição
2 Implicações fiscais
3 Limites de renda
4 Penalidades por retirada
5 Distribuições
- 5.1 Distribuições Forçadas
- 5.2 Outras considerações
6 Mudança de empregador
7 Tradicional vs. Roth 401 (k): Como Escolher
- 7.1 Outros prós e contras
8 Referências

Contribuições

Com os planos 401 (k) patrocinados pela empresa, os funcionários contribuem com fundos antes dos impostos de seus contracheques. Às vezes, os empregadores correspondem à contribuição até um certo limite. As contribuições para os planos Roth 401 (k) são financiadas com receita pós-imposto. Assim como os planos 401 (k) tradicionais, os planos Roth 401 (k) também podem incluir a correspondência entre empregadores, mas essas contribuições financiadas pelo empregador são tratadas como um 401 (k) tradicional, ou seja, devem ser enviadas para uma conta 401 (k) tradicional que seja um componente de todo Roth 401 (k) que possui correspondência empregadora. Além disso, esses fundos estão sujeitos a impostos quando são retirados.

Correspondência do empregador

Um adoçante popular nos planos 401 (k) é a correspondência entre empregadores; as empresas geralmente combinam as contribuições dos funcionários aos planos 401 (k) como um incentivo para participar do plano de aposentadoria. Isso é essencialmente "dinheiro grátis" ou um bônus para o funcionário, e seria imprudente não tirar proveito disso.

O problema com os planos Roth 401 (k) é que todas as contribuições correspondentes do empregador devem ser pagas em um plano 401 (k) tradicional, que deverá ser configurado além do Roth 401 (k). Isso cria uma carga administrativa, que muitas empresas evitam ao não oferecer um plano Roth 401 (k).

Limites de contribuição

A partir de 2015, a contribuição anual máxima que os indivíduos podem fazer para o plano 401 (k) (tradicional ou Roth) é de US $ 18.000 para pessoas com menos de 50 anos e de US $ 24.000 para pessoas com mais de 50 anos de idade. ou seja, trabalhadores com mais de 50 anos podem fazer "contribuições de recuperação" de até US $ 6.000 por ano. Os limites correspondentes para 2014 são US $ 17.500 (abaixo de 50) e US $ 23.000 (acima de 50). Observe que esses limites referem-se às contribuições dos funcionários para os planos 401 (k), 403 (b), a maioria dos 457 e o Plano de Poupança do governo federal.^[1] Portanto, eles se aplicam aos planos 401 (k) e Roth 401 (k).

Além do limite de contribuição do empregador, o IRS também impõe limites à contribuição total do empregador e do empregado juntos. Para 2015, esse limite é de US $ 53.000 para funcionários com menos de 50 anos e US $ 59.000 para funcionários com mais de 50 anos.

Implicações fiscais

As contribuições de 401k são antes dos impostos, o que reduz a renda tributável de um funcionário. No entanto, eles estão sujeitos a impostos quando o dinheiro é retirado. Isso significa que eles são mais vantajosos para as pessoas que estão entre parênteses mais altos e esperam permanecer no mesmo parêntese ou passar para um parêntese inferior depois de se aposentarem.

O dinheiro investido em Roth 401ks é tributado como renda regular. No entanto, o dinheiro economizado no Roth 401ks cresce isento de impostos e não fica sujeito a impostos quando é retirado. Isso significa que eles são mais vantajosos para as pessoas, como os jovens, que estão entre parênteses mais baixos, mas esperam ter um par mais alto quando se aposentarem.

Limites de renda

Ao contrário dos planos IRA, não há limites de renda no 401 (k) ou no Roth 401 (k).

Sanções por retirada

Há desincentivos para a retirada antecipada de qualquer plano de aposentadoria: tradicional 401 (k), IRA, Roth IRA ou Roth 401 (k). A menos que haja circunstâncias excepcionais atenuantes (como morte, invalidez ou despesas médicas significativas), o IRS impõe uma multa de 10% na retirada antecipada.

Mas as regras são um pouco diferentes para os planos Roth vs. tradicionais 401 (k). Primeiro, os saques são isentos de impostos apenas se começarem pelo menos 5 anos após a primeira contribuição ter sido feita no plano. Segundo, os proprietários de uma conta Roth não são penalizados por retirar dinheiro de um plano, desde que evitem retirar qualquer ganho de investimento.

Distribuições

Você pode começar a tirar dinheiro de um 401k aos 59 anos e meio ou se o proprietário for desativado. O imposto deve ser pago nessas distribuições. Os proprietários devem começar a se retirar aos 70 anos e meio, a menos que ainda estejam empregados. A retirada antecipada normalmente não pode ser feita enquanto ainda estiver empregado no empregador que configurou o 401k. Caso contrário, há uma multa de 10% mais impostos para saques antecipados.

As distribuições do Roth 401ks podem começar aos 59 anos e meio, desde que a conta esteja aberta por pelo menos 5 anos ou se o proprietário for desativado. As distribuições são isentas de impostos.

Distribuições Forçadas

Os proprietários das contas 401 (k) devem começar a receber distribuições aos 70 anos e meio. Não existe tal requisito para os planos Roth 401 (k).

outras considerações

Os planos Roth 401 (k) oferecem algumas vantagens no momento da distribuição. Em particular, as distribuições dos planos Roth são excluídas das fórmulas que determinam os prêmios do Medicare Parte B ou quanto imposto é devido sobre os benefícios da Previdência Social. Além disso, os planos 401 (k) podem ser repassados aos beneficiários, isentos de impostos.

Mudando de empregador

Ao mudar de empregador, um 401k pode ser transferido para um IRA ou Roth IRA ou para um 401k fornecido pelo novo empregador.

Os planos Roth 401 (k) não podem ser convertidos nos tradicionais 401 (k) s quando um indivíduo muda de empregador, mas podem ser transferidos para Roth IRAs ou plano Roth 401k de outro empregador.

Tradicional vs. Roth 401 (k): Como escolher

A escolha entre Roth 401 (k) e tradicional (401) se resume a impostos. Contribuir para um plano tradicional 401 (k) reduz sua conta de imposto agora, adiando a tributação para quando você se aposenta e retira os fundos. É possível que a conta de imposto na aposentadoria seja muito maior porque:

Você pagará impostos não apenas sobre o valor original contribuído, mas também sobre todas as receitas de investimento nos anos intermediários.
Seu suporte de imposto pode ser maior na aposentadoria do que é agora.

Portanto, para os trabalhadores mais jovens que estão há muitas décadas longe da aposentadoria e cuja renda é mais baixa porque estão apenas começando sua carreira, os planos Roth 401 (k) fazem mais sentido. Eles não perderão muito em termos de contribuições isentas de impostos e suas receitas de investimento serão isentas de impostos (e provavelmente grandes porque os investimentos tiveram mais tempo para crescer).

Por outro lado, se você estiver próximo da aposentadoria ou se sua faixa de imposto de renda for muito alta, poderá ser melhor escolher um plano tradicional 401 (k) para contribuir.

A decisão de escolher um plano de aposentadoria pode ser muito cansativa, mas a explicação lúcida no vídeo abaixo pode ajudar a entender melhor os dois planos e até mesmo decidir entre o 401 (k) e o Roth 401 (k):

Outros prós e contras

As opções de plano de 401k podem ser limitadas e podem ter taxas mais altas associadas a elas. No entanto, eles podem permitir que os poupadores emprestem suas economias de aposentadoria. Se as retiradas de dificuldades forem incluídas no plano, o pagamento de despesas com educação secundária, despesas médicas ou adiantamentos em casa, sujeito a uma multa de 10%. Despesas médicas superiores a 7,5% da renda de uma pessoa podem ser isentas da penalidade.

Nem todos os empregadores oferecem planos Roth 401k. Os fundos não podem ser usados para financiar adiantamentos, despesas com educação ou despesas médicas.

Referências

Planos de Aposentadoria - irs.gov
401 (k) Guia de recursos - irs.gov
Compreendendo o Roth 401k - smartmoney.com
Wikipedia: Roth 401 (k)
Anuncia Limitações do Plano de Pensão para 2015; Os contribuintes podem contribuir com até US $ 18.000 para seus planos 401 (k) em 2015

Finança