Diferença entre benefício definido e pensão de contribuição definida

Diferença chave - benefício definido versus pensão de contribuição definida
 

O benefício definido e a pensão de contribuição definida são duas formas de investimentos que permitem planejar uma renda para a idade da aposentadoria; no entanto, esses dois termos são frequentemente usados ​​de forma intercambiável. Como resultado, é importante identificar claramente a diferença entre os dois. A principal diferença entre pensão de benefício definido e pensão de contribuição definida é que uma pensão de benefício definido é um plano de pensão no qual um empregador contribui com um garantido montante fixo na aposentadoria do empregado, determinado com base no histórico salarial do empregado e em outros fatores enquanto que uma A pensão de contribuição definida é um plano de poupança e investimento que fornece renda após o término do emprego.

CONTEÚDO

1. Visão geral e principais diferenças
2. O que é uma pensão de benefício definido
3. O que é uma pensão de contribuição definida
4. Semelhanças entre benefício definido e pensão de contribuição definida
5. Comparação lado a lado - benefício definido versus pensão de contribuição definida em forma de tabela
6. Resumo

O que é uma pensão de benefício definido?

Uma pensão de benefício definido é um plano de pensão no qual um empregador contribui com um montante fixo garantido na aposentadoria do empregado, que é determinado com base no histórico salarial do empregado, idade, número de anos de serviço e outros fatores diversos. Na aposentadoria, os funcionários têm direito a receber os fundos de pensão como um montante fixo ou um pagamento mensal, a critério. Os funcionários têm pouco controle sobre a quantidade de fundos que receberão após a aposentadoria. A fórmula a seguir é usada para calcular o valor da pensão de benefício definido.

Renda de aposentadoria = serviço de aposentadoria / taxa de acumulação * salário de aposentadoria

Serviço de reforma é o número de anos em que o funcionário fazia parte do plano de pensão
Taxa de acumulação é a proporção dos ganhos de cada ano que o funcionário receberá como pensão (geralmente é denominada 1/60 ou 1/80)
Lucros pensionáveis é o salário na aposentadoria / salário médio da carreira

Por exemplo. O funcionário A fazia parte de um plano de aposentadoria há 12 anos e se aposenta com um salário de US $ 58.000 por ano. O esquema tem uma taxa de competência de 1/80. portanto,

Renda da pensão = 12/80 * $ 58.000 = $ 8.700

Variedades podem ser encontradas em pensões de benefício definido, onde as contribuições dos funcionários também são comuns, especialmente no setor público. Os benefícios definidos são totalmente tributáveis ​​se nenhuma contribuição tiver sido feita pelo funcionário e se o empregador não retiver contribuições do salário do funcionário. Nesse caso, os fundos serão incluídos no valor total devido como imposto de renda. Além disso, caso o empregado se aposente antes dos 55 anos de idade, a pensão pode estar sujeita a uma multa de 10%. Dito isto, existem algumas exceções para doenças e incapacidades, bem como em certos casos.

O que é uma pensão de contribuição definida?

Uma pensão de contribuição definida é chamada de plano de poupança e investimento que fornece renda após o término do emprego. Em outras palavras, é um plano de aposentadoria no qual o empregado e o empregador fazem contribuições periódicas. Essas contribuições são diferidas de impostos (os pagamentos de impostos podem ser adiados para uma data futura) até que os saques sejam feitos. Nos planos de pensão de contribuição definida, não há pensão fixa garantida. Uma pensão de contribuição definida pode até ser iniciada em uma idade muito jovem e várias opções estão disponíveis, dependendo dos requisitos individuais. Os planos IRA, 401 (k) e 403 (b) são os planos de pensão de contribuição definida mais amplamente disponíveis.

Conta de Aposentadoria Individual (IRA)

Com um IRA, o funcionário investe uma certa quantia em dinheiro para economizar na aposentadoria em uma conta criada por meio do empregador, de uma instituição bancária ou de uma empresa de investimento. Nas IRAs, os fundos são dispersos em diferentes opções de investimento para gerar um retorno

Plano 401 (k)

O plano 401 (k) é um plano de investimento estabelecido pelos empregadores para fazer contribuições diferidas salariais para funcionários elegíveis, antes dos impostos. 401 (k) geralmente está sujeito a altos limites de contribuição e possui flexibilidade limitada

403 (b) Plano

O plano 403 (b) é um plano de aposentadoria semelhante ao 403 (b) para funcionários de escolas públicas e organizações isentas de impostos. Também é conhecido como plano TSA (Tax Sheltered Annuity).

Os planos de pensão de contribuição definida também estão sujeitos a uma taxa de retirada antecipada de 10% se os fundos forem retirados antes dos 59 anos.

Quais são as semelhanças entre pensão de benefício definido e pensão de contribuição definida?

• Os fundos da pensão de benefício definido e da contribuição definida estão sujeitos a um imposto de 10% na retirada antecipada.

Qual é a diferença entre pensão de benefício definido e pensão de contribuição definida?

Pensão de benefício definido vs Pensão de contribuição definida
Pensão de benefício definido é um plano de pensão em que um empregador contribui com um montante fixo garantido na aposentadoria do empregado, determinado com base no histórico salarial do empregado e em outros fatores.	A pensão de contribuição definida é referida como um plano de poupança e investimento que fornece renda após o término do emprego..
Contribuição
Em geral, o empregador faz contribuições para a pensão de benefício definido.	Em uma pensão de contribuição definida, empregador e empregado fazem contribuições ao plano de aposentadoria.
Montante
O valor da pensão em um plano de benefício definido é derivado da fórmula (Renda da pensão = Serviço de aposentadoria / Taxa de acumulação * Lucro da aposentadoria).	O valor da contribuição nos planos de contribuição definida varia de acordo com o tipo de plano em consideração.

Resumo - Pensão de benefício definido vs Pensão de contribuição definida

A diferença entre pensão de benefício definido e pensão de contribuição definida depende principalmente de quem financia o plano. Embora a pensão de benefício definido seja um plano geralmente financiado pelo empregador, a pensão de contribuição definida é baseada nas contribuições feitas pelo empregador e pelo empregado. A pensão de contribuição definida é mais flexível quando comparada à pensão de benefício definido, pois oferece ao investidor uma ampla variedade de opções para sua escolha. No entanto, ambos os tipos de planos são iniciados para atingir um objetivo semelhante, que é garantir a disponibilidade de um montante fixo no período de aposentadoria.

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Referências:

1. "Esquemas de pensões de benefícios definidos explicados". Serviço de aconselhamento em dinheiro. N.p., n.d. Rede. Disponivel aqui. 26 de junho de 2017.
2. ”Como um plano de pensão de benefício definido difere de um plano de contribuição definida?” Investopedia. N.p., 08 de novembro de 2016. Web. Disponivel aqui. 26 de junho de 2017.
3. "Planos de aposentadoria por contribuição definida". Planos de aposentadoria de contribuição definida | MyRetirementPaycheck.org. N.p., n.d. Rede. Disponivel aqui. 26 de junho de 2017.

Cortesia da imagem:

1. “Dinheiro de aposentadoria” do American Advisors Group (CC BY-SA 2.0) via Flickr