Diferença entre contas a receber e notas a receber

Diferença chave - Contas a receber x Notas a receber
 

A principal diferença entre contas a receber e notas a receber é que contas a receber são os fundos devidos pelos clientes, enquanto as notas a receber são uma promessa por escrito de um fornecedor que concorda em pagar uma quantia em dinheiro no futuro. Esses são dois tipos principais de recebíveis para uma empresa e serão registrados como ativos na demonstração da posição financeira. Contas a receber e notas a receber desempenham um papel importante na decisão da posição de liquidez na empresa.

CONTEÚDO
1. Visão geral e principais diferenças
2. O que é Contas a Receber
3. O que é o Notes Receivable
4. Comparação Lado a Lado - Contas a Receber vs Notas a Receber
5. Resumo

O que é Contas a Receber?

As contas a receber surgem quando a empresa realiza vendas a prazo e os clientes ainda não liquidaram os valores. As contas a receber são geralmente consideradas o ativo circulante mais importante após caixa e equivalentes de caixa quando a liquidez é considerada. Dois índices de liquidez importantes podem ser calculados usando os valores de contas a receber da seguinte forma.

Dias de Contas a Receber

O número de dias em que as vendas a prazo estão pendentes pode ser calculado usando a seguinte fórmula. Quanto maior o número de dias, isso indica possíveis problemas de fluxo de caixa, pois os clientes demoram mais para pagar.

Dias de contas a receber = Contas a receber / total de vendas a crédito * Número de dias

Rotatividade de Contas a Receber

A rotatividade de contas a receber é o número de vezes por ano em que uma empresa coleta suas contas a receber. Esse índice avalia a capacidade de uma empresa de emitir crédito para seus clientes e coletar recursos com eficiência.

Rotatividade de Contas a Receber = Total de Vendas a Crédito / Contas a Receber

Quanto mais tempo os clientes demoram para liquidar dívidas, maior a possibilidade de inadimplência (não pagamento dos fundos devidos). Portanto, é vital que as empresas monitorem continuamente as contas a receber. A análise antiga de contas a receber é um relatório importante preparado que indica o valor não liquidado de cada cliente e por quanto tempo ele não foi liquidado. Isso indicará qualquer violação dos termos de crédito, se houver.

O que é Notas a Receber?

Notas a receber refere-se a um ativo de um banco, empresa ou outra organização que detém uma nota promissória escrita de outra parte. Nessa situação, a empresa que concede crédito a uma nota a receber é chamada de 'beneficiário' da nota e contabiliza esse valor como nota a receber, enquanto o cliente que precisa pagar com essa nota é referido como 'fabricante' da nota. O fabricante contabiliza o valor como uma nota a pagar. O valor nominal da nota é o valor oferecido como empréstimo. Notas a receber carregam juros; portanto, quando a data de vencimento se aproxima, ela pode ser estendida se a empresa desejar acumular mais juros.

Por exemplo. A ADF Company empresta US $ 25.250 a um dos fornecedores nos quais o fornecedor concordou em pagar o valor assinando uma promessa por escrito.

As notas a receber podem ser de curto ou longo prazo. Se as notas forem pagas no exercício corrente, serão classificadas como notas de curto prazo a receber ou 'notas atuais'e se for liquidado após o exercício contábil atual, será categorizado como títulos a receber de longo prazo ou'notas não correntes".

Figura 1: Nota promissória é um documento assinado legalmente com uma promessa por escrito de pagar uma quantia declarada a uma pessoa especificada em uma data especificada ou sob demanda.

Qual é a diferença entre Contas a Receber e Notas a Receber?

Contas a Receber vs Notas a Receber
Contas a receber são os fundos devidos pelos clientes.	Notas a receber é uma promessa por escrito de um fornecedor que concorda em pagar uma quantia em dinheiro no futuro.
Período de tempo
Contas a receber é um ativo de curto prazo.	As notas a receber podem ser de curto ou longo prazo.
Implicações legais
Contas a receber não envolve um documento juridicamente vinculativo.	Notas a receber envolve uma nota promissória (um documento de valor legal).
Interesse
Os juros não são exigíveis nas contas a receber.	Notas a receber cobrar juros.

Resumo - Contas a Receber vs Notas a Receber

As contas a receber e as notas a receber são vitais para as organizações, especialmente do ponto de vista da liquidez. A diferença entre contas a receber e notas a receber é decidida principalmente com base na capacidade de receber juros e na disponibilidade de um documento juridicamente vinculativo. O risco de inadimplência das notas a receber é muito menor devido ao status legal envolvido, enquanto o requisito de celebrar um contrato legal geralmente depende da soma do crédito concedido e do relacionamento da empresa com os clientes..

Referências:
1. ”Contas a receber vs. Notas a receber.” Tudo o que você queria saber sobre contabilidade, finanças, dinheiro e impostos! N.p., n.d. Rede. 20 Mar. 2017.
2. ”Contas a Receber - AR.” Investopedia. N.p., 31 de julho de 2014. Web. 20 Mar. 2017.
3. ”O que são notas a receber?” AccountingCoach.com. N.p., n.d. Rede. 20 Mar. 2017.
4.Marty Schmidt. "Contas a receber, incluindo contas a receber, notas explicativas a receber" Web de casos de negócios Local. Solution Matrix Ltd, Publicadora. 20 de março de 2017. Web. 20 Mar. 2017.

Cortesia da imagem:
1. “Nota Promissória - 2º Banco de US $ 1000” pelo Segundo Banco dos Estados Unidos - (Domínio Público) via Commons Wikimedia