HRA vs. HSA
Share
UMA Conta de reembolso de saúde, ou HRA, e um Conta Poupança Saúde, ou HSA diferem em termos de requisitos de elegibilidade, quem contribui com eles, como as contribuições funcionam, quem possui a conta, como os fundos são portáteis e como os fundos podem ser usados. Membros inscritos em um plano de saúde altamente dedutível, ou HDHP, são elegíveis para um HSA somente se não estiverem simultaneamente cobertos por
Conteúdo: HRA vs HSA
- 1 O que é HSA?
- 2 O que é uma HRA?
- 3 Elegibilidade
- 4 Fazendo contribuições para uma HRA ou HSA
- 4.1 Limites de contribuição para 2015
- 4.2 Contribuições de recuperação
- 5 Propriedade da conta
- 6 Despesas cobertas
- 7 Implicações fiscais das contas HSA e HRA
- 8 Juros acumulados
- 9 Usando um HSA para fins de investimento
- 10 Referências
O que é HSA?
HSA significa Health Savings Account. É uma conta poupança financiada por indivíduos que utilizam renda antes de impostos e está disponível para aqueles que estão matriculados em planos de saúde com alta dedução. Os fundos retirados de uma HSA não são tributados se usados para despesas médicas. As economias dentro de uma HSA pertencem ao indivíduo, são transferidas de ano para ano e não são perdidas quando o indivíduo muda de empregador ou de plano de saúde. Os fundos podem ser transferidos de um banco HSA para outro, alguns dos quais permitem investir uma parte de suas economias. A maioria dos bancos de HSA cobra pequenas taxas mensais ou anuais por seus serviços.
O que é uma HRA?
HRA significa Acordo de Reembolso de Saúde. Os membros do HDHP que não são elegíveis para uma HSA são elegíveis para uma HRA. Em uma HRA, o empregador ou o plano de saúde (não o membro individual) contribui com "créditos" para a conta. Os créditos acumulados na conta não são considerados receita tributável para o associado e estão disponíveis para despesas médicas. Como uma HSA, os fundos (créditos) rolam de ano para ano, mas não são de propriedade do indivíduo e são executados quando ela muda de plano ou de empregador.
O vídeo a seguir fornece uma breve visão geral das contas HSA, HRA e FSA:
Elegibilidade
Os indivíduos são elegíveis para uma HSA se atenderem a todos os seguintes critérios:
- Eles são membros de um plano de saúde altamente dedutível (HDHP). Em 2015, isso significa uma dedução de pelo menos US $ 1.300 para indivíduos solteiros ou US $ 2.600 para famílias e despesas diretas de menos de US $ 6.450 (solteiro) e US $ 12.900 (família).
- Eles não são cobertos pelo Medicare ou qualquer outro seguro de saúde que não seja do HDHP.
- Eles não têm uma conta FSA.
- E eles não dependem da declaração de imposto de outra pessoa.
Os membros do HDHP que não são elegíveis para uma HSA são elegíveis para uma HRA. Se um empregador oferece um plano de HRA, todos os funcionários são elegíveis para ele. Os planos de HRA não estão disponíveis para trabalhadores independentes.
Fazendo contribuições para uma HRA ou HSA
Uma HRA é uma conta um tanto fictícia, pois o plano de saúde credita a conta com fundos fictícios. O fluxo de caixa real ocorre apenas quando os fundos são necessários para cobrir as despesas médicas. O empregador ou o plano de saúde contribui com créditos, mensalmente ou em um montante fixo no início do ano, para a conta de cada membro. Esses créditos não são considerados receita tributável para o funcionário ou membro do plano. Os limites de contribuição são definidos pelo empregador e os indivíduos não podem contribuir com seus próprios fundos na conta. Os fundos existem apenas como créditos na conta, mas os fundos não utilizados rolam ano após ano e permanecem na conta indefinidamente.
Por outro lado, um HSA é financiado por contribuições antes dos impostos do membro do plano. Geralmente, isso ocorre na forma de deduções do salário de um funcionário, mas os trabalhadores por conta própria frequentemente também financiam HSAs. Os indivíduos podem optar por fazer contribuições adicionais até os limites prescritos pelo IRS. O dinheiro em uma conta HSA deve ser usado apenas para financiar despesas com saúde (ou talvez para investimento nos casos em que um banco HSA apóie essa opção). A retirada de fundos de uma conta HSA para despesas não médicas resultará em uma multa de 20% para menores de 65 anos. Após os 65 anos, os fundos poderão ser retirados para despesas não médicas e serão tributados como renda regular.
Limites de contribuição para 2015
O empregador define a contribuição máxima para uma HRA. Para HSAs, o IRS define o limite. Em 2015, o limite de contribuição da HSA para indivíduos é de US $ 3.350 e US $ 6.650 para famílias.
Contribuições de recuperação
Indivíduos com mais de 55 anos de idade podem contribuir com até US $ 1.000 a mais em seu HSA por ano até que completem 65 anos e estejam matriculados no Medicare. Esta contribuição é uma dedução do imposto de renda "acima da linha". Nenhuma contribuição de "recuperação" é permitida para HRAs.
Propriedade da conta
Uma HRA é de propriedade do empregador. Isso significa que, se uma pessoa mudar de emprego ou de planos de saúde, ela perderá qualquer dinheiro disponível na HRA. Geralmente, há uma exceção para aposentados.
Os HSAs são de propriedade de membros individuais para que eles tenham acesso aos fundos, mesmo que mudem de emprego ou de planos de saúde.
Despesas Cobertas
Os HRAs cobrem muitas despesas, incluindo prescrições, odontologia, visão, medicamentos de venda livre, terapia e cuidados preventivos. Eles não cobrem procedimentos cosméticos.
Os HSAs podem ser gastos com imunizações, programas para bebês, mamografias, exames de Papanicolaou e exames de câncer, além de despesas não médicas, como odontologia, ortodontia e visão. Os fundos da HSA também podem ser usados para cobrir um plano de saúde dedutível.
Nem HRAs nem HSAs podem ser usados para pagar prêmios de seguro de saúde.
Implicações fiscais das contas HSA e HRA
As contribuições do empregador para a HRA não são incluídas nos salários e, portanto, não são tributadas. Os empregadores podem deduzir as despesas médicas reembolsadas como despesa comercial.
Os HSAs ganham juros isentos de impostos e as contribuições são dedutíveis nos impostos. Os saques qualificados também não são tributados, mas os saques não qualificados estão sujeitos ao imposto de renda e a uma multa de 20% para menores de 65 anos. Nesse sentido, um HSA é semelhante a um plano IRA ou 401 (k).
Juros acumulados
HRAs não ganham juros, enquanto HSAs ganham. Os juros acumulados em uma HSA também são isentos de impostos.
Usando um HSA para fins de investimento
Alguns bancos que oferecem contas de poupança de saúde permitem que os assinantes invistam parte ou todas as suas economias em ações e títulos e / ou ferramentas de investimento semelhantes. Ocasionalmente, indivíduos jovens e saudáveis optam por usar um HSA como um IRA e, em vez disso, pagam por suas despesas mínimas de saúde com seus ganhos tributados (em oposição aos dólares antes de impostos de um HSA).
Diferentes bancos de HSA oferecem diferentes opções de economia e investimento. Por exemplo, os Administradores da HSA permitem que os assinantes invistam suas economias em saúde em fundos mútuos da Vanguard, e o HSA Bank fornece opções de investimento por meio de uma parceria com a TD Ameritrade, uma corretora.
Antes de decidir usar um HSA como veículo de investimento, é aconselhável solicitar a programação de taxas e opções de investimento de um banco HSA.
Referências
- Orientação do IRS sobre HRAs, HSAs e FSAs
- Perguntas frequentes sobre HRA
- Gráfico de comparação para HRA, HSA, FSA e LCFSA para funcionários federais
- Opções de plano de saúde para funcionários federais
- Wikipedia: Conta de poupança de saúde
- Wikipedia: Acordo de reembolso à saúde
- 2013 HSA e HDHP limites para contribuições e franquias
