FSA vs. HSA
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FSA (Conta de gastos flexível) e HSA (Conta Poupança Saúde) são contas com vantagem fiscal para
Conteúdo: FSA vs HSA
- 1 O que é a FSA?
- 2 O que é HSA?
- 3 Elegibilidade
- 3.1 Vale um plano dedutível alto?
- 4 Limites de contribuição
- 5 Propriedade e portabilidade da conta
- 6 Acesso
- 7 Alterações nas contribuições
- 8 Rolagem de fundos não utilizados
- 9 Despesas cobertas
- 10 Juros
- 11 Implicações fiscais
- 12 Como escolher
- 13 Referências
O que é a FSA?
FSA significa Conta de Gastos Flexível. Ele permite que um funcionário reserve uma parte de seu salário para pagar despesas qualificadas, como assistência médica ou dependente. A distribuição de fundos de uma FSA não é tributada. É de propriedade do empregador e qualquer quantia não utilizada / não reclamada é perdida.
O que é HSA?
HSA significa Health Savings Account. É financiado por indivíduos que usam renda antes de impostos e está disponível para aqueles que estão matriculados em planos de saúde com alta dedução. A distribuição de fundos de uma HSA não é tributada se usada para despesas médicas. Os fundos pertencem ao indivíduo, são transferidos de ano para ano e não são perdidos quando o indivíduo muda de empregador ou de plano de saúde..
Este vídeo compara os benefícios e as desvantagens da FSA com os da HSA:
Elegibilidade
A elegibilidade para uma FSA é definida pelo empregador e os empregadores têm total flexibilidade para oferecer várias combinações de benefícios na elaboração de seu plano. Por exemplo, aqueles com planos de alta dedução podem estar limitados a FSAs de "finalidade limitada" usadas para despesas odontológicas, visuais e outras despesas não médicas. Os funcionários podem participar de uma FSA, mesmo que não estejam cobertos por nenhum plano de saúde patrocinado pelo empregador. Os trabalhadores independentes não são elegíveis para uma FSA.
Os indivíduos são elegíveis para um HSA se tiverem um plano de saúde dedutível alto (HDHP). Em 2015, isso significa um plano com uma franquia de pelo menos US $ 1.350 para indivíduos ou uma família com franquia de pelo menos US $ 2.600. O indivíduo não deve estar coberto por outro seguro de saúde que não seja do HDHP ou pelo Medicare e não pode depender da declaração de imposto de renda de outra pessoa..
Vale um plano dedutível alto?
A franquia pode ser paga pela HSA, o que significa essencialmente pagar despesas médicas com renda isenta de impostos. E planos dedutíveis altos geralmente oferecem uma cobertura muito melhor (copays e cosseguros mais baixos) depois que a franquia é cumprida. Portanto, os planos com alta dedução são uma boa opção para famílias que antecipam pouca ou nenhuma despesa médica ou, às vezes, para famílias que precisam de muitos serviços médicos durante o ano.
Limites de contribuição
Os limites das contribuições da FSA são estabelecidos pelo empregador. A partir de 2013, o limite anual será limitado a US $ 2.500 para contribuições de funcionários feitas por meio de deduções salariais. Esse limite de US $ 2.500 não se aplica a contribuições não eletivas feitas pelo empregador - às vezes chamadas de créditos flexíveis. O limite permanece inalterado para 2015.
Em 2015, o limite de contribuição anual para uma HSA é de US $ 3.350 para cobertura individual e US $ 6.650 para famílias. As pessoas com mais de 55 anos de idade e as que completam 55 anos no ano civil podem fazer uma contribuição adicional de US $ 1.000. Esses limites se aplicam à contribuição combinada do empregado e do empregador.
Propriedade e portabilidade da conta
Uma conta da FSA é de propriedade do empregador. Uma conta HSA é de propriedade do indivíduo. Isso significa que, quando o indivíduo termina o emprego, os fundos não utilizados em uma FSA são executados. No entanto, os fundos não utilizados em uma HSA continuam a pertencer ao indivíduo. As distribuições de uma HSA podem ser isentas de impostos se usadas para despesas médicas durante a inscrição em um plano com alta dedução. Em outros casos, as distribuições ainda podem ser feitas a partir de uma HSA, mas estão sujeitas a imposto de renda e multa de 10%.
Acesso
Alguns empregadores estruturam sua FSA para que todo o valor da contribuição anual possa ser acessado a qualquer momento (por exemplo, em janeiro), mesmo que ainda não tenha sido totalmente pago. No entanto, qualquer dinheiro em uma FSA que não tenha sido gasto até o final do ano é perdido e devolvido à empresa. Se, no entanto, você sair da empresa e tiver gasto mais do que o que foi pago até o momento naquele ano, não será necessário reembolsá-lo..
Nos HSAs, você só pode acessar dinheiro que já foi depositado, mas os fundos não utilizados permanecem na conta indefinidamente.
Mudanças nas contribuições
As contribuições para as FSAs só podem ser alteradas após certos eventos, como casamento, divórcio e nascimento de um filho ou durante um período de inscrição aberto.
As contribuições da HSA podem ser alteradas mensalmente.
Rolagem de fundos não utilizados
Com uma HSA, os fundos são de propriedade do funcionário e eles rolam, ou seja, os fundos contribuídos, mas não usados em 2015, podem ser usados para despesas médicas em 2016 ou em qualquer ano no futuro.
As regras para os FSAs são um pouco mais complicadas. Originalmente, os FSAs "usavam ou perdiam" fundos. Se os fundos contribuídos em 2014 não forem utilizados em 2014, os funcionários perderão o acesso a eles. Havia uma exceção, no entanto. Os empregadores podem optar por oferecer um período de carência de dois meses e meio no ano seguinte para usar os fundos, ou seja, você tem até março de 2015 para usar seus fundos da FSA de 2014. A partir de 2014, o IRS mudou suas regras para também permitir uma opção de substituição limitada. Os empregadores agora podem permitir que seus funcionários usem o período de carência de dois meses e meio no ano seguinte para usar todos os fundos não utilizados da FSA, ou a opção de rolar até US $ 500 do saldo do ano anterior.
Opções de rollover para planos da FSA. Os empregadores podem optar por não oferecer rollover, um rollover limitado de US $ 500 a ser usado a qualquer momento no ano seguinte ou um período de carência até 15 de março do ano seguinte para usar todos os fundos não utilizados.[1] Observe que esta é uma decisão que o plano toma antecipadamente. Os funcionários não têm a opção de escolher um ou outro no final do ano. Portanto, é aconselhável entender o plano do empregador antes de escolher os valores da contribuição da FSA durante a inscrição aberta.
Despesas Cobertas
Há considerável sobreposição no despesas elegíveis para contas FSA e HSA. Esses incluem:
- Despesas elegíveis sob o plano de medicamentos ou medicamentos sujeitos a receita médica, como franquias ou cosseguro
- Suprimentos médicos, como aparelho ou material de primeiros socorros
- Despesas de visão e odontológicas para você ou seus dependentes qualificados
- Cuidados preventivos, como exames anuais, imunizações, programas para bebês, mamografias, exames de Papanicolaou e outros exames de câncer, bem como despesas não médicas, como odontologia, ortodontia e visão.
Os prêmios COBRA e Medicare são despesas qualificadas para uma HSA, mas não são elegíveis para uma FSA. Outra vantagem para os HSAs é que você pode usá-lo para pagar despesas de saúde qualificadas para cônjuge ou dependentes qualificados em impostos, mesmo que não sejam cobertos pelo seu plano de saúde com alta dedução. No entanto, uma desvantagem é que um HSA não pode ser usado para cobrir despesas de um parceiro doméstico enquanto um FSA normalmente é (dependendo de como o empregador o configurou).
Até 2012, medicamentos sem receita e contraceptivos eram despesas qualificadas sob a FSA. No entanto, agora é necessária uma prescrição para que qualquer medicamento (exceto insulina) seja qualificado como despesa da FSA.
Outros exemplos de despesas que NÃO seriam elegíveis para reembolso são vitaminas, massagens e cirurgia estética.
Interesse
Os FSAs não ganham interesse, enquanto os HSAs não.
Implicações fiscais
As contribuições da FSA são feitas antes dos impostos por meio de deduções salariais. Isso significa que a contribuição feita a uma FSA não está sujeita ao imposto de renda.
Os HSAs ganham juros e contribuições isentas de impostos e são dedutíveis de impostos. Os saques qualificados também não são tributados, mas os saques não qualificados estão sujeitos ao imposto de renda e a uma multa de 10%.
Note-se que as contribuições da FSA e da HSA apenas evitam o imposto de renda; eles ainda estão sujeitos aos impostos do Seguro Social e do Medicare.
Como escolher
Um indivíduo não pode usar um FSA e um HSA. Aqueles que recebem o Medicare ou não têm um plano de saúde altamente dedutível não podem contribuir para um HSA, mas podem contribuir para um FSA. No entanto, você só pode abrir um FSA se ele for oferecido pelo seu empregador. Aqueles que são jovens e solteiros podem preferir um HSA a um FSA, pois as contribuições não utilizadas não expiram no final do ano ou se o indivíduo muda de emprego, permitindo economizar uma grande quantia ao longo da vida. Aqueles que têm custos médicos razoavelmente consistentes ao longo do ano, ou que podem precisar usar o dinheiro do plano no início do ano, podem preferir os FSAs.
Referências
- Orientação do IRS sobre HRAs, HSAs e FSAs
- Gráfico de comparação para HRA, HSA, FSA e LCFSA para funcionários federais
- Opções de plano de saúde para funcionários federais
- Regras de transferência FSA
- Wikipedia: Conta de poupança de saúde # Benefícios
- Wikipedia: conta de gastos flexível
