Diferença entre compra e leasing
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Os veículos são o ativo de longo prazo da entidade que é usado na execução das atividades comerciais do dia a dia. Para utilizar veículos como carros, vans ou caminhonetes, há duas opções disponíveis. Um para possuir o carro comprando-o ou para usá-lo, por um período especificado, alugando o veículo. Comprando é simplesmente adquirir o carro pagando o preço, no valor fixo ou em parcelas.
Por outro lado, locação é um pouco diferente, o que permite que você use o ativo por um período fixo, pagando aluguel periodicamente. Portanto, antes de tomar qualquer decisão, você deve considerar certos parâmetros relativos aos seus requisitos, uso, prazo e assim por diante. E para fazer isso, você precisa verificar a diferença entre comprar e arrendar.
Conteúdo: Comprando Vs Leasing
- Gráfico de comparação
- Definição
- Principais diferenças
- Conclusão
Gráfico de comparação
| Base para Comparação | Comprando | Locação |
|---|---|---|
| Significado | O termo compra refere-se à compra do ativo, pagando o preço por ele. | Leasing é um acordo em que o proprietário do ativo permite que outra pessoa o use, para pagamentos recorrentes. |
| Partes envolvidas | Vendedor e comprador. | Locador e arrendatário. |
| Custo | Custo de propriedade do ativo. | Custo de uso do ativo. |
| Transferir | O comprador tem o direito de transferir ou vender o ativo. | O Locatário não tem o direito de transferir ou vender o ativo para qualquer outra parte. |
| Consideração | Pode ser pago em quantia fixa ou em parcela mensal equiparada por um período fixo. | Pode ser pago através de aluguel. |
| Prazo | Vida econômica do ativo. | Termo especificado |
| Opção de propriedade | Depois que todas as quotas são compensadas, o ativo pertence apenas ao comprador. | No final do prazo, o arrendatário tem duas opções: comprar o ativo ou devolvê-lo. |
| Reparos e manutenção | Responsabilidade do comprador | Depende do tipo de concessão |
| balanço patrimonial | Mostrado no lado do ativo, como ativo não circulante. | Depende do tipo de concessão. |
| Valor residual | Permite que o comprador aproveite o valor residual do ativo. | O locatário é privado do valor residual do ativo. |
Definição de Compra
A compra é um acordo pelo qual o vendedor transfere a propriedade do veículo para o comprador em troca de uma consideração de dinheiro adequada. Os riscos e recompensas associados à propriedade também são transferidos, com a transferência do título.
O comprador adquire a posse e o direito de usar o ativo pagando o valor inteiro de uma só vez, ou seja, em um montante fixo ou pagando o dinheiro para receber a entrega do ativo e prometendo pagar o restante do valor regularmente prestações mensais. O custo inicial consiste no preço à vista ou no pagamento, impostos, taxa de inscrição e outros encargos.
Como o comprador é o proprietário do ativo, não há restrições quanto ao uso, transferência ou venda do ativo. Além disso, o custo de reparos e manutenção deve ser suportado por ele.
Definição de Leasing
O arrendamento mercantil é definido como um acordo, no qual o arrendador confere ao arrendatário o direito de usar o ativo em troca de uma consideração adequada, isto é, pagamentos periódicos na forma de aluguel por um prazo acordado. Neste contrato, uma parte (arrendadora ou empresa de leasing) compra o ativo e concede seu uso por outra parte (arrendatária) por um prazo definido.
Simplificando, o leasing envolve o aluguel do ativo de longo prazo pelo proprietário, a uma outra parte, mediante pagamento regular durante o período de locação. Consideração refere-se aos encargos de aluguel, pagos pelo arrendatário em intervalos regulares, pela utilização do ativo, o que constitui uma receita para o arrendador. O AS-19 lida com arrendamentos, que prescreve políticas contábeis apropriadas para ambas as partes. Existem dois tipos de concessão:
- Arrendamento financeiro: Também conhecido como arrendamento de capital, é um acordo não cancelável cujo prazo é equivalente à vida econômica do ativo. Sob esse tipo de arrendamento, todos os riscos e benefícios inerentes à propriedade são transferidos para o arrendatário, no entanto, o título pode ou não ser transferido. No final do prazo especificado, a propriedade do ativo pode ser transferida para o arrendatário, por uma pequena quantia, ou seja, a um preço inferior ao valor justo de mercado do ativo..
- Arrendamento operacional: O tipo de arrendamento cujo prazo é mais curto que a vida econômica do ativo e o arrendatário tem o direito de rescindir o arrendamento mediante um curto prazo. Sob esse arrendamento, o risco e as recompensas associados à propriedade do ativo não são transferidos e, após o vencimento do prazo especificado, o ativo é devolvido ao proprietário..
Principais diferenças entre compra e leasing
Os seguintes pontos são substanciais no que diz respeito à diferença entre compra e locação:
- O termo compra é usado para referir um processo no qual o vendedor transfere a propriedade do ativo para o comprador, para a devida consideração em dinheiro. Leasing é um acordo no qual uma parte adquire o ativo e transmite o direito de usá-lo a outra parte para pagamentos periódicos.
- Na compra, as partes envolvidas são o comprador e o vendedor. Por outro lado, as partes envolvidas no caso de arrendamento mercantil são arrendadoras, ou seja, o proprietário do ativo e arrendatário, ou seja, o usuário do ativo arrendado.
- Na compra, o valor do ativo é o custo de propriedade do ativo, enquanto o valor do arrendamento é o custo do uso do ativo arrendado.
- Na compra, o comprador tem o direito de vender ou negociar o ativo a qualquer momento. Pelo contrário, o contrato de locação não permite tal liberdade ao locatário, uma vez que a propriedade do ativo cabe ao locador.
- A contraprestação pela compra do ativo deve ser paga em montante fixo ou em uma parcela mensal equiparada por um prazo específico. Em contrapartida, o arrendatário deve pagar aluguel mensalmente, para usar o ativo.
- A compra não se restringe a um prazo especificado, como no caso de leasing. Portanto, a compra permite que uma pessoa use o ativo ao longo de sua vida econômica.
- Depois que o comprador libera todas as dívidas contra o ativo, ele é o proprietário. Por outro lado, no final do prazo do arrendamento mercantil, o arrendatário possui duas opções: possuir o ativo, fornecendo um valor nominal ou devolvê-lo ao arrendador. Embora o arrendamento operacional não contenha essa opção.
- Os reparos e manutenção do ativo são de responsabilidade do comprador, no acordo de compra. Por outro lado, dependendo dos termos do contrato e do tipo de arrendamento, a responsabilidade por reparos e manutenção é determinada.
- Um ativo arrendado é um item extrapatrimonial. Portanto, ele não aparece no balanço. Diferentemente, a compra em que o ativo comprado é mostrada no lado do ativo do balanço sob o ativo não circulante.
- O comprador do ativo desfruta do valor residual do ativo, porque ele é o proprietário do ativo. Pelo contrário, o arrendatário é privado do valor residual, porque o ativo é propriedade do arrendador.
Conclusão
Podemos dizer que o arrendamento é uma alternativa à compra do ativo de longo prazo, de fundos próprios ou emprestados. Pode-se escolher qualquer uma das duas alternativas, mas antes disso priorize seus requisitos, ou seja, se você precisar do ativo por um longo período, faz sentido comprá-lo porque o custo anual equivalente (EAC) do custo de propriedade e operacional seria menor do que alugá-lo.
Portanto, verifique o EAC pós-imposto do ativo, se for menor que o aluguel, a compra deve ser optada, enquanto se for maior que o aluguel, o leasing fará sentido.
