Qual é a diferença entre Executor e Trustee?

Ao discutir a diferença entre Executor e Agente Fiduciário, seria necessário entender alguns termos preliminares para obter um entendimento claro. O primeiro termo é o que é conhecido como Trust. Para ser claro, um Trust é simplesmente uma entidade fictícia legal criada com a finalidade de manter e possuir ativos para os interesses benéficos daqueles que concederam a propriedade desses ativos ao trust. Essas pessoas são conhecidas como concedentes.

Embora existam muitos tipos diferentes de relações de confiança, para esse fim, basta aceitar que uma relação de confiança é uma relação de confiança. Possui os ativos; pode ter um ID fiscal legal separado dos concedentes da relação de confiança. Um dos propósitos é que uma relação de confiança tenha perpetuidade onde o ser humano vivo conhecido como o concedente tenha mortalidade.

Para fins de explicação dos termos, usaremos o que é conhecido como Revocable Living Trust. Embutidos em um Revocable Living Trust estão diferentes seções que podem incluir procuração médica, uma que reflita os interesses dos outorgantes após sua morte, procuração financeira ou médica e a lista de ativos pertencentes à confiança e assim por diante.

Agora, mesmo que as relações de confiança sejam consideradas entidades legais, elas não podem tomar decisões diariamente, pois não têm cérebro. Portanto, o que a confiança precisa é de um ser humano real que possa pensar e gerenciar a confiança. Essa pessoa é chamada Trustee. Pense no Agente Fiduciário como a pessoa viva real, com um cérebro que cuida de mover ativos para dentro e para fora da confiança, para o interesse benéfico dos beneficiários da confiança. Pense no Agente Fiduciário de um Trust Revocable Living como a (s) pessoa (s) que pode alterar os termos do Trust, incluindo as várias seções, como vontade, procuração, etc..

Em muitos casos, os beneficiários são, de fato, os outorgantes do trust, e não há razão para que os outorgantes e beneficiários do trust também não possam ser o Agente Fiduciário. Por exemplo, suponha que um casal quisesse criar um Revocable Living Trust. Este é o Bill and Helen Revocable Living Trust.

Então Bill e Helen seriam os Concedentes do Bill and Helen Revocable Living Trust. Eles devolveriam seus ativos ao Bill and Helen Revocable Living Trust. Este Trust agora operaria como uma entidade legal que possui os ativos em seu recém-formado Bill and Helen Revocable Living Trust.

Além disso, Bill e Helen poderiam e provavelmente agiriam como curadores de seu Bill and Helen Revocable Living Trust. Eles poderiam mover ativos para dentro e fora do Trust, alterar beneficiários, alterar os termos da vontade, procuração médica e assim por diante. Daí a parte revogável do Trust.

No entanto, suponha que Bill faleceu deixando apenas Helen. Incorporado aos documentos da Trust seria algo conhecido como administrador sucessor. Bill e Helen seriam os curadores sucessores um do outro com o objetivo de continuar o gerenciamento do Bill and Helen Revocable Living Trust.

No entanto, o que aconteceria se Bill e Helen falecessem? Eles seriam considerados os falecidos do projeto de lei Bill e Helen Revocable Living Trusts. Essa situação agora criaria um cenário no qual o Bill e Helen Revocable Living Trust não tenham mais nenhum administrador. Em outras palavras, não há cérebro humano real gerenciando-o.

Nos documentos da Trust, teria sido nomeado Executor. Geralmente, é uma pessoa nomeada no trust para "executar" os termos do trust aos beneficiários primários ou contingentes. É claro que isso provavelmente seria seus filhos, netos ou caridade favorita. Pode ser qualquer beneficiário nomeado nos documentos de confiança para ser um destinatário dos ativos dentro do Trust.

Portanto, o Agente Fiduciário, ou Agente Fiduciário Sucessor, está agora sem emprego porque, uma vez que os proprietários da relação falecem, os termos da relação devem ser executados e distribuídos aos beneficiários nomeados. É exatamente assim que essas relações de confiança operam, embora as nuances de cada relação de confiança possam se tornar complicadas, dependendo do tamanho da propriedade e de outras relações de confiança ou ativos financeiros existentes fora do Revocable Living Trust, de propriedade de Bill ou Helen.

Portanto, para esclarecer, um Trust é uma entidade legalizada e ficcionalizada que possui ativos. Um concedente é a pessoa que concede seus ativos ao trust. Um administrador administra a confiança, enquanto os proprietários ainda estão vivos. Um executor substitui o objeto de confiança após a morte do último beneficiário efetivo da relação de confiança e executa os termos da relação de confiança aos beneficiários declarados.

Esperamos que esta informação muito breve tenha sido um benefício educacional para você. Para um entendimento mais detalhado, recomendamos que você entre em contato com seu consultor financeiro ou seu advogado de planejamento patrimonial para entender profundamente sua situação específica e única.