Diferença entre UTMA e 529

Diferença de chave - UTMA vs 529
 

A maioria dos pais começa a economizar quando seus filhos são muito jovens para garantir um futuro próspero. Entre outras despesas, as propinas para a faculdade se apresentam como as mais significativas. O UTMA (Lei de Transferências Uniformes para Menores) e o plano 529 são duas opções nos Estados Unidos para salvar para os fins acima. A principal diferença entre UTMA e 529 é que UTMA é uma conta de custódia que é aberta e gerenciada por um adulto (provavelmente pai ou mãe) em nome de um menor enquanto que 529 plano é uma vantagem fiscal plano de economia educacional oferecido por um estado ou instituição educacional projetada para ajudar as famílias a reservar fundos para futuros custos da faculdade.

CONTEÚDO

1. Visão geral e principais diferenças
2. O que é UTMA 
3. O que é 529
4. Semelhanças entre UTMA e 529
5. Comparação lado a lado - UTMA vs 529 em forma de tabela
6. Resumo

O que é UTMA?

A UTMA (Lei de Transferências Uniformes para Menores) é uma conta de custódia (uma conta de custódia) que é aberta e gerenciada por um adulto (provavelmente pai ou mãe) em nome de um menor. O UTMA pode ser aberto em um banco ou em outra instituição financeira. Ativos financeiros, como ações, títulos e certificados de depósitos, podem ser mantidos em uma conta UTMA, e essa conta também pode ser usada para transferir uma quantia fixa de dinheiro, imóveis ou outras heranças para um menor. A propriedade legal de todos os ativos é do beneficiário, ou seja, do menor. Dinheiro e ativos geralmente são entregues ao controle do beneficiário entre 18 e 21 anos de idade, dependendo do estado, dando-lhes o direito de usar os fundos a seu critério. Fundos e ativos em uma UTMA são irreversíveis, e o custodiante não pode retirar dinheiro contribuído para a conta.

Uma taxa mínima de investimento e manutenção inicial é cobrada pela UTMA. A taxa de manutenção não é aplicável se a conta mantiver um saldo mínimo diário de US $ 300 para cada ciclo do extrato. Ao contrário do 529, um benefício discreto não pode ser obtido usando fundos em uma UTMA para fins educacionais, pois os fundos estão sujeitos ao imposto de renda, independentemente do seu uso. A economia de impostos disponível na UTMA é para os pais / responsáveis, uma vez que os impostos de renda podem ser reduzidos através da transferência de fundos ou ativos para uma criança..

O que é 529?

529 O plano é um plano de economia educacional com vantagem fiscal oferecido por um estado ou instituição educacional projetada para ajudar as famílias a reservar fundos para futuros custos da faculdade. Os planos 529 são oficialmente nomeados como planos de ensino qualificados e são patrocinados por estados ou instituições de ensino e são autorizados pela Seção 529 do Internal Revenue Code. Na maioria dos planos, os fundos investidos no 529 podem ser utilizados para financiamento de faculdades em todo o país. Os fundos contribuídos para o plano 529 provavelmente serão usados ​​para despesas educacionais, diferentemente da UTMA, onde as crianças podem usar os fundos para qualquer finalidade que desejarem, depois de obterem o controle da conta. Dois tipos de planos 529 estão disponíveis da seguinte maneira.

Plano de ensino pré-pago

No plano de aulas pré-pagas, os pais / responsáveis ​​podem pagar antecipadamente as mensalidades e taxas futuras de uma criança a taxas atuais.

College Savings Plan

Isso oferece aos pais / responsáveis ​​a oportunidade de contribuir para uma conta estabelecida para pagar pelo ensino superior da criança em qualquer instituição educacional qualificada.

Os saques de 529 planos não estão sujeitos ao imposto de renda. No entanto, se os fundos forem retirados para fins não educacionais, será cobrado um imposto de 10% como penalidade. De acordo com as taxas, são cobradas taxas anuais de manutenção e taxas de administração de ativos para 529 planos, além de um investimento inicial.

Quais são as semelhanças entre UTMA e 529?

• Os fundos UTMA e 529 desfrutam de vantagens de imposto de renda.

Qual é a diferença entre UTMA e 529?

UTMA vs 529
UTMA é uma conta de custódia que é aberta e gerenciada por um adulto (provavelmente pai ou mãe) em nome de um menor.	529 O plano é um plano de economia educacional com vantagem fiscal oferecido por um estado ou instituição educacional projetada para ajudar as famílias a reservar fundos para futuros custos da faculdade.
Propriedade do fundo
Com uma UTMA, os fundos são considerados ativos de uma criança.	Com um plano 529, os fundos são considerados um ativo parental.
Multa
Nenhuma penalidade é cobrada pela retirada de fundos de uma UTMA.	Uma penalidade de 10% será aplicada se os fundos do plano 529 forem retirados para fins não educacionais.
Taxa de manutenção
Nenhuma taxa de manutenção é aplicável se a conta mantiver um saldo mínimo diário de US $ 300.	A taxa de manutenção é cobrada anualmente.

Resumo - UTMA vs 529

A diferença entre o UTMA e o 529 depende principalmente do fato de que os fundos do UTMA podem ser usados ​​para atender a qualquer tipo de despesa futura do menor, enquanto o 529 é designado para economizar em futuras despesas da faculdade. Também podem ser encontradas diferenças em termos de multa cobrada e taxas de manutenção aplicadas a cada plano. Um número maior de opções de investimento está disponível para UTMAs, o que o torna um investimento melhor em comparação aos 529 planos que possuem um número limitado de opções de investimento do ponto de vista do investidor.

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Referências:

1. "Contas UGMA / UTMA". Www.oppenheimerfunds.com. N.p., 21 de setembro de 2014. Web. Disponivel aqui. 01 julho 2017.
2. “Uma introdução aos planos 529”. Emblema da SEC. N.p., 08 de agosto de 2012. Web. Disponivel aqui. 01 julho 2017.
3. Um guia para o entendimento de 529 planos. Resumo da questão. Washington: Instituto das Empresas de Investimento, 2007. Imprimir.

Cortesia da imagem:

1. ”College Fund” por créditos fiscais (CC BY 2.0) via Flickr