Diferença entre anuidade qualificada e não qualificada

Diferença chave - Anuidade qualificada vs não qualificada
 

Anuidade é um investimento do qual são feitas retiradas periódicas. Para investir em uma anuidade, o investidor deve ter uma grande quantia em dinheiro para ser investido de uma só vez e os saques serão feitos durante um período de tempo. As anuidades podem ser divididas em duas categorias principais: qualificadas e não qualificadas. A principal diferença entre anuidades qualificadas e não qualificadas é que anuidade qualificada é uma anuidade elegível para dedução de imposto enquanto que anuidade não qualificada é uma anuidade que não é elegível para dedução de imposto, pois o investidor já pagou impostos sobre o fundo desde o início.

CONTEÚDO
1. Visão geral e principais diferenças
2. O que é anuidade qualificada
3. O que é anuidade não qualificada
4. Comparação lado a lado - anuidade qualificada vs não qualificada
5. Resumo

O que é anuidade qualificada?

A anuidade qualificada é referida como uma anuidade qualificada para dedução de imposto. De acordo com o Internal Revenue Service (IRS), quando uma distribuição é feita para anuidade, ela está sujeita ao imposto de renda. Como a oferta de anuidades qualificadas acumula lucros diferidos e possui vantagens fiscais atraentes, elas são consideradas uma opção de investimento atraente.

Dada a seguir, alguns exemplos de anuidades qualificadas.

Conta de Aposentadoria Individual (IRA)

Com um IRA, o investidor investe uma certa quantia em dinheiro para economizar na aposentadoria em uma conta criada pelo empregador do investidor, uma instituição bancária ou uma empresa de investimento. Nos IRAs, os fundos são dispersos em diferentes opções de investimento para gerar um retorno. Existem dois tipos principais de IRAs amplamente utilizados: tradicional IRA e Roth IRA.

IRA tradicional

Nesse sentido, os fundos não são tributados até serem retirados. Se os fundos forem sacados antes do final do período de aposentadoria, uma multa de 10% será paga à companhia de seguros. Se a taxa de imposto no final da aposentadoria for menor, isso é mais vantajoso.

Roth IRA

No Roth IRA, as contribuições anuais são feitas com os fundos após impostos. Não haverá cobrança de impostos no saque na aposentadoria; portanto, se as taxas de imposto forem mais altas no momento da aposentadoria, essa opção será mais benéfica em comparação com o IRA tradicional.

Plano 401 (k)

O plano 401 (k) é um plano de investimento estabelecido pelos empregadores para fazer contribuições diferidas salariais para funcionários elegíveis em uma base antes dos impostos.

403 (b) plano

O plano 403 (b) é um plano de aposentadoria semelhante ao 403 (b) para funcionários de escolas públicas e organizações isentas de impostos. Isso também é conhecido como Plano de Imposto Protegido (TSA).

Figura 01: 401 (k) é uma das anuidades qualificadas amplamente usadas

O que é anuidade não qualificada?

Anuidade não qualificada é uma anuidade que não é elegível para dedução de imposto, pois o investidor já pagou impostos sobre o fundo desde o início. Somente o interesse ganho é tributável em uma anuidade não qualificada quando o interesse é retirado. Se o investidor decidir retirar o valor do principal, os impostos não serão devidos sobre o mesmo. Dada a seguir, alguns exemplos de anuidades não qualificadas.

Ações

Ações são investimentos que representam a propriedade de uma empresa. Ações ordinárias e ações preferenciais são os principais tipos de ações. Os acionistas ordinários têm direito a voto, enquanto os acionistas preferenciais não.

Fundos mútuos

Um fundo mútuo é um veículo de investimento em que os fundos são reunidos por um grande número de investidores que compartilham uma meta de investimento mútuo. Um fundo mútuo é administrado por um administrador de fundos que realiza investimentos em várias opções, como ações, títulos e instrumentos do mercado monetário, com a intenção de obter ganhos de capital.

Qual é a diferença entre Anuidade Qualificada e Não Qualificada?

Anuidade Qualificada vs Não Qualificada
Uma anuidade qualificada é referida como uma anuidade qualificada para dedução de imposto.	Anuidade não qualificada é uma anuidade que não é elegível para dedução de imposto.
Oposto
Uma anuidade qualificada é um investimento antes dos impostos.	Anuidade não qualificada é um investimento pós-imposto.
Exemplos
Os planos IRAs, 401 (k) e 403 (b) são exemplos populares de anuidades qualificadas	Ações e fundos mútuos são anuidades não qualificadas amplamente usadas.
Limitações do IRS
IRS limita contribuições anuais para anuidades qualificadas.	As limitações do IRS das contribuições anuais não são aplicadas para anuidades não qualificadas.

Resumo - Anuidade Qualificada vs Não Qualificada

A principal diferença entre anuidade qualificada e não qualificada depende se a anuidade é elegível para dedução de imposto (anuidade qualificada) ou não é elegível para dedução de imposto (anuidade não qualificada). Ambos os tipos de anuidades têm uma multa de 10% pela retirada antecipada se o investidor tiver menos de 59,5 anos de idade. Além disso, os investidores devem começar a receber contribuições quando atingirem 70,5 anos, independentemente de a anuidade ser qualificada ou não..

Referência:
1. " Anuidades qualificadas e não qualificadas. ” Ameriprise Financial. N.p., n.d. Rede. 22 de maio de 2017. .
2. Douglas MacDonald, seguidor executivo de marketing e análise de desempenho de contas. "O seu caminho para a segurança financeira." SlideShare SlideShare. N.p., 31 de agosto de 2015. Web. 22 de maio de 2017. .
3. “Como minha anuidade é tributada?” Anuidade 123. N.p., 04 de setembro de 2014. Web. 22 de maio de 2017. .

Cortesia da imagem:
1. “401k-historical-chart” Por BlairSnow - Trabalho próprio (CC BY-SA 3.0) via Commons Wikimedia