Diferença entre a NPA bruta e a NPA líquida

NPA bruto significa Ativos não produtivos brutos e NPA líquido significa Ativos não produtivos líquidos.

O que são ativos não produtivos brutos?

Ativo bruto não produtivo é um termo usado pelas instituições financeiras para se referir à soma de todos os empréstimos não pagos classificados como empréstimos não produtivos.

As instituições de crédito oferecem empréstimos a seus clientes que não são honrados e, dentro de noventa dias, as instituições financeiras são obrigadas a classificá-las como ativos não produtivos porque não recebem pagamentos de princípio ou líquidos.

O que são ativos líquidos não produtivos?

Ativo não produtivo líquido é um termo usado pelas instituições de crédito para se referir à soma dos empréstimos não produtivos menos a provisão para créditos de liquidação duvidosa. As instituições de crédito tendem a fornecer um valor de precaução para cobrir as dívidas não pagas.

Portanto, se deduzirmos a provisão para dívidas não pagas das dívidas não pagas, o valor resultante se refere aos ativos líquidos não produtivos.

Diferença entre a NPA bruta e a NPA líquida

1. Significado

Uma das principais diferenças entre ativos não produtivos brutos e ativos não produtivos líquidos decorre do significado. Os ativos não produtivos brutos referem-se ao valor total das dívidas que uma organização não conseguiu cobrar ou às pessoas que a empresa não cumpriram com suas obrigações contratuais de pagar o valor principal e os juros.

Por outro lado, empréstimos com desempenho insatisfatório é o valor resultante da dedução da provisão para devedores duvidosos e não pagos da soma dos empréstimos inadimplentes. É a perda real que a organização incorre após a inadimplência do empréstimo.

2. Período padrão

As instituições de crédito oferecem um período de carência após o qual um indivíduo é obrigado a começar a pagar o empréstimo e seus interesses associados. Se a duração do pagamento expirar, a instituição é obrigada a amortizar as dívidas que não são pagas.

Os empréstimos vencidos são listados como inadimplentes após noventa dias, reconhecidos internacionalmente. Qualquer valor devido após o período de carência de noventa dias é classificado como padrão. No entanto, o ativo líquido com baixo desempenho não possui um período de carência e é imediatamente calculado e classificado como um ativo líquido com baixo desempenho.

3. Método de Cálculo

Os empréstimos não produtivos brutos são a soma de todos os empréstimos que foram inadimplentes pelos indivíduos que adquiriram empréstimos da instituição financeira. Isso significa que todos os empréstimos inadimplentes são somados para formar ativos brutos de mau desempenho.

NPA bruto = (A₁ + UMA₂ + UMA₃... + A_n) / Adiantamentos brutos

Onde um₁ significa empréstimos concedidos à pessoa número um.

Por outro lado, ativos não produtivos líquidos são o valor realizado após dedução do valor da provisão dos ativos não produtivos brutos.

NPA líquido = (NPA bruto total) - (provisão para dívidas não pagas) / adiantamentos brutos

4. Perda real

A outra diferença entre ativos não produtivos brutos e ativos não produtivos líquidos é o que a organização chama de perda real que a empresa enfrenta. Ativos brutos não produtivos não constituem a perda real que a organização enfrenta.

Os ativos líquidos não produtivos constituem a perda real sofrida pela organização após a inadimplência das dívidas. Como a instituição de crédito já concedeu empréstimos não pagos, o valor fornecido é deduzido do valor padrão, o que resulta na perda real sofrida pela organização.

5. Causas da NPA bruta e NPA líquida

Existem alguns fatores significativos que foram destacados como as causas extremas dos ativos brutos de mau desempenho: políticas governamentais ruins, doenças industriais, calamidades naturais, inadimplência intencional e tribunal de recuperação ineficaz, entre outros.

Embora os ativos não produtivos líquidos sejam os principais produtos dos ativos não produtivos brutos, há uma diferença significativa em que o valor fornecido pela instituição de crédito para cobrir dívidas não pagas desempenha um papel vital na determinação do valor dos ativos não produtivos líquidos.

6. Efeitos da NPA Bruta e NPA Líquida

Algumas das causas significativas de ativos não produtivos brutos incluem o efeito negativo sobre o ágio da empresa e efeito negativo sobre o valor patrimonial da organização.

Uma empresa com baixo valor patrimonial enfrenta dificuldades em atrair investidores devido ao baixo retorno do investimento e ao baixo valor das ações da empresa.

Por outro lado, os ativos não produtivos líquidos têm impactos significativos na rentabilidade e na liquidez da empresa. Baixa liquidez significa que a empresa não tem dinheiro suficiente para cumprir suas obrigações quando vencidas, o que significa que a empresa não pode se dar ao luxo de executar as atividades diárias.

Diferença entre a NPA bruta e a NPA líquida

Resumo da NPA Bruta e NPA Líquida

• Ativos não produtivos brutos referem-se à soma de todos os empréstimos que foram inadimplentes pelos mutuários no período fornecido de noventa dias, enquanto ativos não produtivos líquidos são o valor resultante da dedução da provisão para dívidas não pagas da NPA bruta.
• O ativo bruto não produtivo não corresponde à perda real da organização porque a provisão para dívidas não pagas não foi deduzida, mas os ativos líquidos não produtivos equivalem à perda real da organização porque a provisão para empréstimos não pagos já foi deduzido.
• Ativos não produtivos brutos levam a um efeito ruim sobre o ágio da empresa e efeitos negativos sobre o valor patrimonial da organização, enquanto ativos não produtivos líquidos levam a baixa rentabilidade e liquidez nas reservas de caixa da empresa.
• Outras diferenças entre empréstimos vencidos brutos e líquidos incluem o método de cálculo, causas e período de inadimplência, entre outros.