Diferença entre fluxo de caixa e fluxo de caixa

Fluxo de Fundos vs Fluxo de Caixa

Quando uma empresa prepara suas contas de final de ano, ela prepara três demonstrações que incluem a demonstração de resultados, o balanço patrimonial e a demonstração do fluxo de caixa. Além disso, as empresas também preparam a demonstração de lucros acumulados e a demonstração do fluxo de fundos para obter uma melhor visão das atividades de negócios. A demonstração do fluxo de caixa e a demonstração do fluxo de fundos parecem ser a mesma coisa, apenas a maneira como são redigidas. No entanto, os dois são bem diferentes entre si, e o artigo a seguir fornece uma visão geral clara de suas diferenças, além de fornecer um bom entendimento do que cada um significa.

Fluxo de caixa

A demonstração do fluxo de caixa de uma empresa mostrará claramente o movimento do caixa pela empresa, como o caixa foi recebido e onde foi gasto. Todos esses recebimentos e pagamentos em dinheiro são então somados para derivar em um valor conhecido como fluxo de caixa líquido, que é essencialmente o dinheiro que resta depois que todos os movimentos de caixa forem contabilizados.

Uma demonstração do fluxo de caixa é dividida em várias seções que incluem: atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento. Atividades operacionais são aquelas que ajudam uma empresa a gerar receita, atividades de investimento referem-se a quaisquer movimentos de caixa nos investimentos da empresa e quaisquer atividades de investimento e financiamento de longo prazo se referem a quaisquer atividades relacionadas aos acionistas e credores da empresa. Se a demonstração do fluxo de caixa for feita com precisão, os totais desses três segmentos deverão somar o fluxo de caixa total da empresa.

Fluxo do Fundo

A demonstração do fluxo de fundos mostra o movimento do capital de giro com a empresa durante o período do relatório. Capital de giro refere-se ao capital usado por uma empresa para suas operações diárias. A fórmula usada para calcular o capital de giro é [Ativo circulante (como estoque, caixa, saldo bancário) - Passivo circulante (credores, descoberto bancário)]. As alterações nesta fórmula serão mostradas claramente na demonstração do fluxo de fundos. Por exemplo, se o estoque da empresa aumentou de US $ 10.000 para US $ 20.000 e o saldo bancário foi reduzido de US $ 50.000 para US $ 45.000, o saldo de US $ 5.000 será mostrado na demonstração do fluxo de fundos.

Fluxo de Fundos vs Fluxo de Caixa

A principal semelhança entre essas duas declarações é que ambas são produzidas para obter um melhor entendimento do desempenho da empresa durante seu período de operação. As duas declarações são preparadas especificamente para obter uma visão geral da liquidez da empresa (capacidade de pagar suas dívidas). As duas declarações são bem diferentes uma da outra em termos do que registram. A demonstração do fluxo de caixa mostra o movimento de caixa dentro de uma empresa como resultado de suas operações comerciais diárias, enquanto a demonstração do fluxo de fundos mostra as mudanças no capital de giro da empresa. No entanto, dos dois, as demonstrações de fluxo de caixa são mais amplamente usadas, pois é um fato conhecido que o movimento de caixa é uma melhor previsão de liquidez, em oposição ao capital de giro.

Resumo:

Fluxo de caixa e fluxo de caixa

• A demonstração do fluxo de caixa de uma empresa mostrará claramente o movimento do caixa pela empresa, como o caixa foi recebido e onde foi gasto.

• A demonstração do fluxo de fundos, por outro lado, mostra o movimento do capital de giro com a empresa durante o período do relatório..

• As duas declarações são preparadas especificamente para obter uma visão geral da liquidez da empresa (capacidade de pagar suas dívidas).