Diferença entre o valor real em dinheiro e o custo de reposição

Diferença chave - Valor em dinheiro real x custo de reposição
 

Indivíduos e empresas adquirem apólices de seguro para reivindicar benefícios em uma situação de dano a propriedades ou ativos devido a circunstâncias imprevistas. O valor em dinheiro real e a cobertura do custo de reposição são dois métodos oferecidos pelas companhias de seguros para substituir os ativos danificados, destruídos ou roubados. Os fundos recebidos para substituir os ativos dependem do tipo de cobertura do seguro. A principal diferença entre o valor em dinheiro real e o custo de reposição é que o valor em dinheiro real é uma política de cobertura que paga o custo menos depreciação para comprar um novo ativo, enquanto a política de custo de reposição paga uma quantia de fundos para comprar um novo ativo pelo valor atual de mercado.

CONTEÚDO
1. Visão geral e principais diferenças
2. Qual é o valor em dinheiro real
3. Qual é o custo de reposição
4. Comparação lado a lado - valor em dinheiro real versus custo de reposição
5. Resumo

O que é o valor real em dinheiro

O valor em dinheiro real é o custo inicial para comprar um ativo após a dedução da depreciação. Em termos simples, o segurado receberá uma solicitação para comprar um ativo semelhante ao ativo danificado ou roubado no custo atual, após permitir a depreciação. Depreciação é um encargo para contabilizar a redução na vida econômica devido ao desgaste de um ativo.

Por exemplo. A BSC Ltd foi afetada por um incêndio recente e algumas de suas máquinas no fluxo de produção foram destruídas. O custo total de compra das máquinas foi de US $ 55.000. A depreciação das máquinas totalizou US $ 4.750. Se a empresa tiver uma cobertura real do valor em dinheiro, os fundos recebidos serão de US $ 50.250 (US $ 55.000 - US $ 4.750)

A cobertura do valor em dinheiro real é menos dispendiosa na compra, uma vez que a depreciação é considerada e os pagamentos do seguro são mais baixos do que na política de custo de reposição. As companhias de seguros podem calcular a depreciação de um método diferente para a empresa, e o valor da depreciação para a finalidade da reivindicação será baseado no cálculo da companhia de seguros.

Qual é o custo de reposição?

A política de cobertura de custos de reposição paga uma quantia de fundos para comprar um ativo semelhante (marca ou qualidade semelhante) ao custo atual (valor presente de mercado). O que realmente acontece aqui é que a companhia de seguros pagará o valor em dinheiro real do ativo e o segurado deverá enviar o recebimento do pagamento para o novo ativo antes de pagar o restante. Assim, o segurado precisa comprar o novo ativo antes de reivindicar os fundos da companhia de seguros. Os pagamentos de seguro sob esta política são mais caros em comparação com a política de valor em dinheiro real. Continuando do exemplo acima,

Por exemplo. Suponha que a BSC Ltd tenha adotado uma política de cobertura de Custo de Reposição e o valor atual de mercado da maquinaria seja $ 61.000. A princípio, a companhia de seguros pagará US $ 50.250; qual é o custo real da maquinaria menos depreciação. O BSC deve comprar a maquinaria no valor de US $ 61.000 usando o dinheiro do seguro de US $ 50.250 e seus próprios fundos de negócios de US $ 10.750. A BCS Ltd. pode reivindicar os US $ 10.750 adicionais da companhia de seguros, enviando o recibo de compra do maquinário

O custo de reposição garantido ou estendido é uma versão estendida da cobertura dos custos de reposição, onde a companhia de seguros paga para comprar a substituição exata do ativo danificado ou perdido (mesma marca ou qualidade). Esta opção é mais cara que a política geral de custos de substituição.

Figura 1: Incêndio, roubo e desastres naturais são formas comuns de destruição de ativos e exigem substituição

Qual é a diferença entre o valor em dinheiro real e o custo de reposição?

Valor em dinheiro real versus custo de reposição
O valor em dinheiro real é uma política de cobertura que paga o custo menos a depreciação para comprar um novo ativo.	Sob a política de custo de reposição, o segurado recebe fundos para comprar um novo ativo pelo valor atual de mercado.
Custo
A política real de valor em dinheiro é menos onerosa e incorre em pagamentos de seguros relativamente baixos.	O custo de reposição é caro comparado ao valor em dinheiro real, pois a substituição é feita pelo preço atual de mercado.
Depreciação
A depreciação é considerada na contabilização da reivindicação pelo valor em dinheiro real.	Nenhuma provisão para depreciação é aplicável ao custo de reposição.

Resumo - Valor em dinheiro real x custo de reposição

Certos ativos podem estar sujeitos a uma base de avaliação especial que não seja o custo de reposição ou o valor em dinheiro real. Assim, as empresas devem consultar a companhia de seguros ao decidir qual tipo de apólice pode ser aplicável a vários tipos de ativos. Além disso, a diferença entre o valor em dinheiro real e o custo de reposição depende do custo dos pagamentos do seguro; a política de custos de substituição é mais cara. No entanto, também é mais benéfico em comparação com a política real de valor em dinheiro, uma vez que os valores dos ativos geralmente aumentam.

Referência:
1. ”Valor em dinheiro real vs. custo de reposição no seguro de proprietário.” ValuePenguin. N.p., n.d. Rede. 08 Mar. 2017.
2. "Qual é a diferença entre o custo de reposição e o valor em dinheiro real?" Custo de reposição versus valor em dinheiro real. N.p., n.d. Rede. 08 Mar. 2017.
3. ”Qual é a diferença entre o valor em dinheiro real e a cobertura dos custos de reposição?” Grupo de Seguros da Fundação. N.p., n.d. Rede. 09 Mar. 2017.
4. ”Qual é a diferença entre o valor em dinheiro real e a cobertura dos custos de reposição?” Grupo de Seguros da Fundação. N.p., n.d. Rede. 09 Mar. 2017.

Cortesia da imagem:
1. “FirePhotography” Por Sylvain Pedneault - Trabalho próprio (CC BY-SA 3.0) via Commons Wikimedia