A diferença entre fluxo de caixa e fluxo de fundos

Exemplo de demonstração do fluxo de caixa

A diferença entre fluxo de caixa e fluxo de fundos é evidente na contabilidade. Nos termos mais simples, o fluxo de caixa acontece quando o dinheiro entra (ou flui) dentro e fora de um negócio. Por outro lado, o fluxo de fundos ocorre quando há uma mudança na posição financeira de uma empresa entre o ano anterior e o atual.

O termo "fluxo de caixa" refere-se à demonstração dos fluxos de caixa. Normalmente, é feita uma demonstração do fluxo de caixa para explicar isso na contabilidade. Ele mostra e explica a entrada e a saída de caixa de concreto ou quaisquer ativos semelhantes a caixa. O fluxo de caixa de qualquer atividade de gerenciamento, investimento e outras atividades de financiamento faz parte do fluxo de caixa.

O termo “fluxo de fundos” possui 2 definições separadas - uma usada em contabilidade e outra em investimento. Na contabilidade, refere-se a uma demonstração usada para explicar quaisquer mudanças na posição financeira entre os exercícios. Ao investir, é quando os investidores (ou mesmo analistas de marketing) monitoram o fluxo de fundos em diferentes divisões de uma economia.

Simplificando, o fluxo de caixa é o relatório mais explicativo das entradas e saídas de caixa em uma empresa, enquanto o fluxo de fundos se refere a um relatório anterior e atual combinado para explicar qualquer alteração ou discrepância.

O que torna o fluxo de caixa diferente do fluxo de fundos?

Fluxo de caixa e fluxo de fundos são termos geralmente encontrados na contabilidade. Esses dois termos são usados ​​na contabilidade, mas suas semelhanças param por aí. Para começar, vamos aprender sobre o fluxo de caixa.

Fluxo de caixa é qualquer dinheiro ou ativos semelhantes ao dinheiro que entram e saem da sua empresa dentro de um período de tempo, como um mês, um quarto ou mais. Por outro lado, o fluxo de fundos é a rede dos diferentes ativos financeiros, incluindo o caixa que entra e sai dos seus negócios..

O fluxo de fundos normalmente é calculado mensalmente ou a cada três meses. Quando você tem qualquer tipo de negócio, pode parecer que há apenas uma saída de caixa. No entanto, quando os dados são analisados ​​usando todos os registros disponíveis, a entrada de caixa também será evidente. Em uma empresa, sempre há um fluxo duplo de caixa, não importa quão grande ou pequeno seja, embora seja importante saber que o fluxo de fundos não consiste em fundos que deveriam ser pagos à sua empresa, mas ainda não foram pagos..

O dinheiro proveniente de clientes ou clientes que estão pagando por suas mercadorias ou serviços conta como entrada de dinheiro. No entanto, se seus clientes e clientes não pagarem diretamente quando comprarem, parte de sua entrada de caixa será proveniente da cobrança das contas a receber.

O dinheiro que você usa para efetuar pagamentos para seus negócios - como aluguel, empréstimos e impostos, conta como sua saída de caixa. O fluxo de caixa é como uma imagem que representa a conta corrente da sua empresa. Quando há uma entrada maior do que a saída, sua empresa está passando por uma "situação positiva de fluxo de caixa". Isso significa que você tem dinheiro suficiente disponível para efetuar seus pagamentos. No entanto, se houver uma saída maior do que a entrada, sua empresa estará em uma "situação de fluxo de caixa negativo". Isso significa que você corre o risco de ser resgatado. Quando isso acontece, você precisa encontrar outras fontes de caixa temporárias para cuidar de todos os seus saques a descoberto. Essa é a razão pela qual as empresas de novidade geralmente exigem capital de giro - para cuidar de toda e qualquer deficiência de fluxo de caixa.

Fluxo de caixa é extremamente importante para uma empresa. Isso ocorre porque quando há escassez de dinheiro e não há backup, seus novos negócios podem acabar falhando. Quando sua empresa fica sem dinheiro, você não tem nada a dizer, portanto o fluxo de caixa bidirecional é realmente essencial.

Fluxo de fundos envolve e mede saídas e entradas, enquanto o desempenho de um fundo específico não é considerado. As entradas líquidas são as que geram caixa extra que é usado pelos gerentes para investimentos. Em teoria, isso cria uma necessidade de ações e títulos, que são formas de segurança em uma empresa.

Em termos de investimento, as pessoas encarregadas de monitorar o fluxo de fundos são os analistas de mercado e os investidores. Eles controlam isso para determinar a atitude dos investidores em uma classe ou setor específico de ativos ou em todo o mercado.

O único foco do fluxo de fundos é o movimento de caixa. Ele mostra o movimento líquido após a entrada e saída de fundos de caixa ter sido examinada. Os movimentos de entrada e saída podem consistir em pagamentos feitos a investidores e pagamentos feitos ao negócio por mercadorias e serviços.

Diferenças comuns entre fluxo de caixa e fluxo de fundos

A diferença entre fluxo de caixa e fluxo de fundos é que o primeiro é mais concreto e atual, enquanto o último é mais abstrato e não lida apenas com dados recentes.

Diferença em	Fluxo de caixa	Fluxo do Fundo
Definição	O dinheiro que entra e sai de uma empresa, em um determinado período de tempo. O período pode ser mensal, trimestral ou conforme exigido pela empresa.	Alterações financeiras que ocorrem em uma empresa durante diferentes exercícios contábeis. Normalmente, a mudança é analisada entre o ano anterior e o ano atual.
O objetivo de preparar uma declaração	Explicar por que houve movimento de caixa no início e no final de um determinado período.	Explicar por que houve mudanças financeiras do último ano para o ano atual.
A base da demonstração contábil	Baseado em dinheiro	Com base no acúmulo
Como analisar	Analisando o planejamento de caixa. Análise de curto prazo.	Analisando o planejamento financeiro. Análise a longo prazo.
O que é tipicamente divulgado	Toda e qualquer entrada de caixa. Toda e qualquer saída de caixa.	Fontes dos fundos. Onde os fundos foram usados ​​(aplicação).

Outras diferenças

• Fazer uma declaração que mostre qualquer alteração no saldo de caixa e no saldo bancário a partir das datas de início e término do período especificado, refere-se ao fluxo de caixa. No entanto, você faz uma declaração que mostra diferenças na posição financeira de um ano para outro; você está se referindo ao fluxo do fundo.
• Analisar o fluxo de caixa significa que você está analisando a eficiência da sua empresa na geração de caixa. Por outro lado, quando você analisa o fluxo de fundos, significa que está examinando a eficiência com que sua empresa está usando um capital de giro.
• Fazer uma declaração do fluxo de caixa é benéfico para análise financeira de curto prazo, enquanto fazer uma declaração para o fluxo financeiro é benéfico para análise financeira de longo prazo.
• Ao fazer uma declaração do fluxo de caixa, ele incluirá todos os saldos iniciais e finais de caixa e ativos do tipo caixa. Ao fazer uma declaração do fluxo de fundos, você não precisa incluir todos os saldos iniciais e finais de caixa e ativos do tipo caixa.
• Fluxo de caixa refere-se a todo o dinheiro que entra e sai do negócio, enquanto os fluxos de fundos mostram a origem e o uso dos fundos.
• Ao fazer uma demonstração do fluxo de caixa, ele contém o saldo inicial de caixa, o saldo final de caixa e quaisquer equivalentes de caixa. Ao fazer uma declaração do fluxo do fundo, ele não contém o saldo inicial de caixa e quaisquer equivalentes de caixa.
• As demonstrações dos fluxos de caixa fazem parte das demonstrações financeiras, enquanto as demonstrações dos fluxos de fundos não são.

Sumário

Tanto o fluxo de caixa quanto o fluxo de fundos são muito úteis, especialmente ao fazer uma análise do caixa e dos fundos em seus negócios e de suas posições. Ambos permitirão que você faça uso de demonstrações financeiras para planejar com antecedência em termos de liquidez e solvência de seus negócios.

Todos os dias, as empresas recebem entradas de caixa quando clientes e clientes pagam por bens e serviços, ou mesmo ativos e investimentos. No entanto, as empresas também lidam com saídas de caixa ao efetuar pagamentos para a empresa, na forma de empréstimos, aluguel, salários dos funcionários e outras despesas desse tipo. Todas essas entradas e saídas referem-se ao fluxo de caixa da empresa. Um negócio de sucesso é aquele que tem maior fluxo de caixa do que uma saída.

O fluxo de fundos, por outro lado, é um termo usado tanto na contabilidade quanto no investimento. Os contadores usam esse termo para se referir a uma mudança que ocorre com o capital de giro de uma empresa do ano anterior para o atual. Muitas informações escritas na demonstração do fluxo de fundos estão resumidas na demonstração do fluxo de caixa.

Atualmente, no entanto, o fluxo de fundos é mais comumente usado em investimentos. Ao analisar o fluxo do fundo, os investidores poderão determinar sua reação em relação a classes de ativos variadas ou ao mercado como um todo. Se o fluxo do fundo for bom, os investidores terão uma visão mais positiva da economia.